Всё, что Вам необходимо знать об аккредитивах 21.0
21 марта 2011 г.
Всё, что Вам необходимо знать об аккредитивах |
С 10 января 2011 г. вступили в силу ограничения Национального банка РБ на проведение авансовых платежей за счет кредитов банков, что вызвало бурную реакцию со стороны субъектов хозяйствования, которые уже заключили кредитные договора с банками и рассчитывали на возможность осуществления предоплаты по уже заключенным договорам с нерезидентами.
Компаниям, столкнувшимся с вопросом о необходимости перечислить денежные средства своим партнерам-нерезидентам до поставки товара и не потерять налаженные контакты, Белорусский народный банк рекомендует использовать аккредитивную форму расчетов.
Чем аккредитив отличается от авансового платежа? В отличие от авансирования, оплата по аккредитиву производится после подтверждения поставщиком выполнения своих контрактных обязательств. То есть покупатель может быть уверен в том, что оплата будет произведена только в том случае, если будут представлены соответствующие документы, и он получит товар в нужные сроки и соответствующий заявленному в контракте. Несмотря на это, осуществление частичного платежа до представления транспортных документов в рамках аккредитива возможно против письменного обязательства бенефициара представить необходимые документы.
Как работает аккредитивная схема?
Прежде всего, покупатель заключает внешнеторговый контракт, предусматривающий аккредитивную форму расчетов. После этого покупатель (импортер), он же приказодатель по аккредитиву, обращается в свой банк с заявлением на открытие аккредитива. Банк покупателя выпускает аккредитив на банк поставщика, который, получив аккредитив, уведомляет об этом поставщика (бенефициара по аккредитиву). Бенефициар отгружает товар и предоставляет требуемые по аккредитиву документы в исполняющий банк (минимальный пакет документов состоит из счета и транспортного документа). А исполняющий банк производит оплату соответствующих условиям аккредитива документов.
В какой момент осуществляется перевод денежных средств по аккредитиву бенефициару? В момент открытия аккредитива импортер перечисляет необходимую сумму денежных средств на счет, открытый в банке, выпускающем аккредитив. В случае подтвержденного аккредитива возможно перечисление предоставленного покрытия в подтверждающий банк в момент открытия аккредитива. Однако на практике такие ситуации редко встречаются. Обычно платеж осуществляется после получения соответствующих условиям аккредитива документов. Т.е. после того, как бенефициар предоставит документы в исполняющий банк и банк их проверит, будет произведена оплата.
Почему поставщики требуют выставления подтвержденного аккредитива? Получив подтвержденный аккредитив, поставщик получает двойную гарантию платежа, поскольку не только банк-эмитент обязуется оплатить по данному аккредитиву, но и добавивший свое подтверждение иностранный банк также принимает на себя обязательство платежа. С помощью подтвержденного аккредитива поставщики по контракту нивелируют не только риски неплатежа контрагента, но и страновые риски и риски, связанные с банком-эмитентом.
Чем привлекательно использование торгового финансирования?
При торговом финансировании, в частности, при постфинансировании и рассрочке платежа с дисконтированием, оплата бенефициару производится за счет ресурсов банков-нерезидентов. Поскольку стоимость ресурсов на международных рынках значительно ниже, чем на внутреннем рынке Республики Беларусь, то соответственно и стоимость торгового финансирования ниже стоимости прямого кредитования белорусскими банками.
Что такое постфинансирование и чем оно отличается от рассрочки платежа и дисконтирования? Понятие постфинансирование введено Инструкцией НБ РБ о документарных операциях.
Если говорить простым языком, постфинансирование представляет собой оплату иностранным банком по аккредитиву и предоставление банку-эмитенту отсрочки оплаты на определенный срок под определенный процент.
В отличие от постфинансирования, при торговом финансировании с использованием рассрочки платежа и дисконтировании, во внешнеторговом договоре должен быть предусмотрен коммерческий кредит поставщика. Однако, несмотря на то, что по контракту предусмотрена рассрочка платежа, бенефициар получит оплату за товар сразу после представления соответствующих условиям аккредитива документов, поскольку финансирующий банк выкупит эти документы, т.е. произведет дисконтирование.
Зачастую предприятия не решаются переходить на аккредитив, поскольку считают эту форму расчетов очень трудоемкой и дорогой. Вместе с тем, если сравнивать между аккредитивом (расходы по которому в среднем составляют не более 3% годовых при неподтвержденном и 7% годовых при подтвержденном иностранным банком аккредитивом) и кредитом, ставка по которому составляет 12-14% годовых, то выбор очевиден.
Что касается сложности процесса выпуска аккредитива и его трудоемкости, можно сразу оговориться, что сотрудники ОАО «Белорусский народный банк» максимально упростили процесс выпуска аккредитивов для предприятий и оказывают поддержку и помощь на всех этапах согласования и проведения данной сделки, начиная с согласования условий контракта с поставщиком и до исполнения аккредитива. Открыв аккредитив один раз, последующие выпуски аккредитивов пойдут по накатанной схеме и не займут много времени.
По любым возникающим у Вас вопросам Вы всегда можете проконсультироваться со специалистами Белорусского народного банка:
Тел. +375 17 287 38 51
г. Минск, пр. Независимости, 87а
