6 мая 2010 г.

Гарантия банка — одна из форм поддержки внешнеэкономической деятельности предприятия

Как показывает практика деловых отношений в международной торговле, в процессе предконтрактной подготовки сделки как у предприятия-продавца, так и у предприятия-покупателя могут возникать различные проблемы. Например, продавцу бывает сложно оценить платежеспособность покупателя, а так же его готовность платить. Покупателю, со своей стороны, - трудно оценить как продавец будет выполнять свои обязательства по поставке товара, его профессиональные и деловые качества.

Естественно, что с юридической точки зрения основой внешнеторговой сделки является контракт. В нем указаны права и обязанности сторон, порядок применения санкций за невыполнение условий, порядок рассмотрения споров и претензий и так далее. Однако существуют особенности национальных законодательств, форс-мажорные обстоятельства, особенности поставок товаров и осуществления платежей за них. Все эти факторы невозможно предусмотреть, а ведь они способны существенно повлиять на исполнение контракта.

Особенности внешнеторговой сделки не дают 100-процентной гарантии выполнения сторонами своих обязательств, даже при детальной тщательной и юридически выверенной разработке внешнеторгового контракта. Судебное решение споров и пре-тензий может занимать долгое время и тоже не даст гарантии быстрой и полной сатисфакции (удовлетворения).

Таким образом, такой инструмент как банковская гарантия является дополнительным обеспечением интересов продавца и покупателя, участвующих во внешнетор-говых сделках. Итак, что же это такое?

В самом широком смысле слова гарантия — это письменное одностороннее обязательство банка-гаранта, которое он принимает по отношению к какому-либо лицу (бенефициару) по поручению другого лица (принципала) - обеспечить выполнение принципалом своих контрактных обязательств перед бенефициаром.

Проще говоря, банковская гарантия - это обязательство банка - гаранта уплатить бенефициару денежную сумму, то есть осуществить платеж.

Сторонами, участвующими в операции по банковской гарантии, являются: принципал, инструктирующая сторона, гарант, подтверждающий банк и бенефициар.

Гарант — это банк, выдавший банковскую гарантию в пользу бенефициара;

Принципал — лицо, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается банковской гарантией;

Бенефициар — клиент или банк, в пользу которого выдана банковская гарантия (получатель денежных средств);

Подтверждающий банк — банк, добавляющий к банковской гарантии свое подтверждение;

Инструктирующая сторона — банк или иное лицо, которое по просьбе принципала обращается в банк с просьбой о выдаче банковской гарантии;

Инструкции — указания о порядке и (или) способе совершения операций, полученные банком от клиента или другого банка.

Так что банковская гарантия — это своего рода страховка выполнения контрактных обязательств предприятий-контрагентов.

Следует иметь в виду, что банк-гарант не обязан выполнять условия контракта вместо предприятия. Так, к примеру, банк не должен поставлять газ из России в случае если поставщик по какой-то причине не в состоянии выполнить контрактные обязательства, так же он не обязан строить здание, если строительная компания-клиент банка не выдерживает указанные в контракте сроки. Банк работает с документами, его обяза-тельство как гаранта ограничивается только осуществлением платежа, а не осуществлением невыполненных работ.

Таким образом, обязательство банка-гаранта носит самостоятельный характер и не зависит от договорных отношений между другими сторонами сделки (принципалом и бенефициаром).

Вообще говоря, в международной практике, если одна сторона не выполняет перед второй своих обязательств, банки все равно осуществляют платежи по гарантиям и делают это, как правило, по принципу «первого требования». Попытки же «затянуть» время платежа влекут за собой возмещение банком-гарантом ущерба и потерю их деловой репутации в мировом банковском сообществе. Как следствие - может даже произойти уход такого банка с рынка банковских услуг.

Впрочем, в подавляющем большинстве случаев гарантия не используется и по истечении своего срока гасится.

Банк всегда, прежде, чем выдать гарантию и взять на себя обязательство осуществить платеж по первому требованию, проверит деловую репутацию своего будущего клиента, его платежеспособность, кредитоспособность, кредитную историю, возможность реализации контрактных обязательств с технической и экономической стороны, а так же все возможные риски по гарантии.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь все гарантии подразделяются в зависимости от условий уплаты денежной суммы на гарантии по первому требованию (безусловные) и условные гарантии.

Гарантия по первому требованию (безусловная гарантия) – это осуществление платежа банком-гарантом по первому письменному требованию бенефициара.

Такое требование должно быть составлено в соответствии с условиями гарантии, даже если оно ничем не обусловлено и не подтверждено предоставлением дополнительных документов.

Этот тип гарантии выгоден бенефициару, он максимально защищает его интересы, но не выгоден другой стороне сделки.

При предоставлении безусловной гарантии, ее текст должен содержать формулировку: «Безусловно гарантируем», «Гарантируем безусловный платеж по первому требованию бенефициара», «Гарантируем безусловный платеж по первому простому требованию бенефициара независимо от возможных возражений со стороны принципала». Как правило, подобные гарантии выставляются по поручению крупных предприятий, которые размещают в банке денежное покрытие на всю сумму гарантии.


Схема предоставления прямой безусловной банковской гарантии выглядит так:

На первом этапе импортер и экспортер заключают контракт (одним из условий которого является предоставление экспортеру-бенефициару гарантии банка, обеспечивающей надлежащее исполнение обязательств импортера-принципала).

Принципал представляет в обслуживающий его банк (банк принципала) заявление на выдачу банковской гарантии с приложением копии контракта. Контракт должен содержать основное обязательство, исполнение которого обеспечивается банковской гарантией.

Затем происходит заключение договора между банком и принципалом о выдаче гарантии. Банк рассматривает предоставленные документы, и в случае приемлемости условий выдачи гарантии, заявление принимается к исполнению.

Если это предусмотрено договором, то затем принципал предоставляет банку-гаранту денежные средства на сумму гарантии. А гарант, в свою очередь, перечисляет деньги на основании платежного поручения принципала.

Гарантию Банк-гарант направляет с сопроводительным письмом непосредственно бенефициару или его представителю (или принципалу для передачи ее бенефициару).

В случае, если по мнению экспортера (бенефициара) импортер (принципал) нарушил контрактное обязательство, он имеет право воспользоваться банковской гарантией. Банк-гарант, как правило, совершает платеж по первому простому письменному требованию бенефициара о наступлении причины и срока выплаты ему гарантийной суммы.

Условная гарантия обеспечивает выполнение банком-гарантом своих обязательств (осуществление платежа) перед бенефициаром по его первому письменному требованию, но в соответствии с определенными условиями гарантии.

В этом случае необходимо приложение документов, доказывающих или подтверждающих неисполнение принципалом обязательств перед бенефициаром. Условная гарантия менее выгодна бенефициару, т. к. ее реализация зависит ряда условий. Например, к заявлению бенефициара на выполнение банком платежа в счет гарантии должны быть приложены документы, подтверждающие, что им выполнены договорные обязательства, или свидетельство независимого уполномоченного лица, о том, что его контрагент (принципал) не выполнил свои обязательства и т. п. Условная банковская гарантия обычно не может быть отозвана банком-гарантом.

Обязательство банка-гаранта перед бенефициаром по банковской гарантии прекращается:

• по окончании срока гарантии;

• в результате отказа бенефициара от своих требований по банковской гарантии путем возвращения банковской гарантии гаранту;

• вследствие отказа бенефициара от своих требований путем направления гаранту письменного уведомления об освобождении его от обязательства.

Существуют различные виды банковских гарантий:

Платежная гарантия — гарантия, которая предоставляется банками в обеспечение платежных обязательств предприятий покупателей по отношению к предприятиям-продавцам. Применяются, чаще всего, при расчетах по открытому счету и в форме инкассо, а так же при коммерческом кредите. Данный вид гарантий защищает интересы экспортеров.

Договорная (контрактная) гарантия — предоставляется банками в обеспечение обязательств предприятия-продавца (экспортера) и защищает интересы предприятия-покупателя (импортера).

К договорным гарантиям относятся: гарантия возврата аванса, гарантия надлежащего исполнения контракта, тендерная гарантия (гарантия участия в тендерных торгах), гарантия таможенной очистки (гарантия на временный ввоз товара).

Гарантия возврата аванса (гарантия авансовых платежей) — обязательство банка-гаранта по возврату импортеру или бенефициару (предприятию-покупателю) суммы аванса, которую он уплатил экспортеру (предприятию-продавцу), или неиспользованной части аванса, в случае неисполнения экспортером (принципалом) своих обязательств по контракту.

Гарантия авансовых платежей прекращает свое действие с момента поставки предмета контракта.

Гарантия исполнения контракта — обязательство банка-гаранта уплатить бенефициару (импортеру) определенную сумму, в случае, если принципал (экспортер) своевременно не выполнил в точном соответствии с контрактом согласованные поставки или не предоставил услуги.

Банк-гарант не обязан содействовать выполнению контракта. Предприятие-поставщик, взявшее на себя обязательство перед банком, как правило, стремится выполнить свои договорные обязательства в полном объеме и в срок.

Тендерная гарантия — обязательство банка-гаранта (в связи с международными тендерами и торгами), обеспечивающее предприятию-покупателю (импортеру) уверенность в том, что после проведения тендера, предприятие-продавец (экспортер) подпишет контракт, в случае, если его предложение окажется наилучшим и будет выбрано импортером.

Конкурсная гарантия компенсирует расходы предприятию (бенефициару), организующему тендер или проведение торгов, в случае, если компания или фирма (принципал), которая выиграла тендер, отказалась подписать контракт. В этом случае необходимо снова проводить тендер. В связи с этим, целесообразно, чтобы все участники торгов вместе с коммерческим предложением предоставляли бы гарантию банка, т. е. тендерную гарантию и только тогда допускались бы к участию в конкурсе или к торгам.

Таможенная гарантия (гарантия таможенной очистки) — обязательство банка-гаранта уплатить бенефициару сумму таможенной пошлины, в случае, если оборудование или материалы, которые были ввезены на территорию страны на условиях «беспошлинного временного ввоза» не вывезены обратно.

Условия «беспошлинного временного ввоза» применяются на определенный период и для осуществления определенного вида работ или услуг. Данный вид гарантии выдается банками по поручению подрядчиков для обеспечения временного ввоза необходимого оборудования без уплаты таможенных платежей для осуществления каких либо работ, по окончании которых оно должно покинуть территорию данной страны. Если оборудование или материалы не будут вывезены, гарантия таможенной очистки обеспечит получение или уплату таможенных платежей.

Перечисленные гарантии получили наиболее широкое распространение в международной практике. Вместе с тем, в международных расчетах используется целый спектр специфических гарантий, таких как гарантия качества, гарантия обеспечения кредита, гарантия коносамента, гарантия удержания денежных средств, судебная гарантия, гарантия обслуживания, гарантия требований и т. д.

Необходимо отметить, что банковская гарантия это своего рода «штучный товар». Каждая из банковских гарантий имеет свой специфический характер и особенности, которые необходимо использовать в зависимости от конкретной ситуации и особенностей национального законодательства в стране получателя.

---

Автор: Жанна БОБРОВСКАЯ, специально для проекта «Финансовая грамотность» www.infobank.by