72261
Недавно Нацбанк
Давайте посмотрим, что же там сейчас изменилось, и как это отразится на клиентах банков.
Для чего разработаны вообще эти рекомендации? Читаем: «Настоящие Рекомендации разработаны в целях организации эффективного внутреннего контроля в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, основанного на риск-ориентированном подходе…»
Эти рекомендации касаются всех организаций, которые контролирует НБ РБ:
- Банки
- Лизинговые компании
- Форекс-компании
- Пункты скупки
- Иные юридические лица, которые в соответствии с законодательными актами вправе осуществлять микрофинансовую деятельность
Для эффективного управления рисками предусмотрены следующие процедуры:
- выявление и оценка рисков;
- мониторинг и контроль рисков;
- меры по ограничению (снижению) рисков
Теперь – критерии, по которым клиента банка относят к «субъектам с повышенным риском участия в схемах легализации преступных доходов, уклонения от уплаты налогов, сборов (пошлин), сокрытия коррупционных и других преступлений в экономической сфере..»
Вот на какие признаки у компаний резидентов Республики Беларусь рекомендуется обратить внимание:
- Государственная регистрация организации, индивидуального предпринимателя по утерянным или похищенным документам, удостоверяющим личность учредителя;
- Учредителем организации является физическое лицо моложе 25 либо старше 70 лет;
- Учредителями и (или) руководителями, бухгалтером организации являются студенты;
- Возраст лица, являющегося единоличным исполнительным органом клиента (генеральный директор, директор, председатель правления) или представителя клиента, составляет менее 23 лет либо превышает 70 лет;
- В состав учредителей (соучредителей) и (или) руководителей организации входят нерезиденты Республики Беларусь
У компаний нерезидентов есть дополнительные признаки:
- Отсутствие у клиента физического присутствия или финансово-хозяйственной деятельности в государстве (на территории), в котором он зарегистрирован. Под понятием ”физическое присутствие“ понимается наличие реального места деятельности (помещения, находящегося в собственности или аренде) в стране, в которой организация зарегистрирована.
Отсутствие данных признаков может свидетельствовать об отсутствии фактической деятельности. В случае отсутствия у организации обслуживающего персонала или если управление организацией осуществляется от третьего лица (номинальный директор, секретарь), организация также не может считаться организацией с физическим присутствием;
- Клиент зарегистрирован в государстве (на территории), которое не требует финансовой отчетности и аудиторской проверки независимыми лицензированными бухгалтерами или государственным регулятором.
У клиентов-физических лиц так же есть свои признаки, по которым они попадают под пристальное внимание:
- сведения о сбыте фальшивых денег,
- сведения о нахождении в межгосударственном и республиканском розыске,
- сведения о правонарушениях,
- полученных кредитах,
- утерянных и похищенных паспортах
Эти данные банки и иные организации могут получить с помощью общегосударственной автоматизированной информационной системы.
Кроме того, регулятор рекомендует проверять своих клиентов и по другим базам данных:
«…проверка наличия негативной информации о субъектах предпринимательской деятельности Республики Беларусь в официальных источниках информации:
- сведения о ликвидации (прекращении деятельности) (justbel.info/liquidation/findmyrequest);
- сведения о банкротстве (bankrot.gov.by);
- данные о задолженности по налогам, сборам (пошлинам), пеням (portal.nalog.gov.by);
- данные о приказных производствах (court.gov.by);
- список поставщиков (подрядчиков, исполнителей), временно не допускаемых к участию в процедурах государственных закупок (gias.by/gias/#/directory/locked_suppliers);
- реестр поставщиков (подрядчиков, исполнителей), временно не допускаемых к закупкам (закупки за счет собственных средств) (icetrade.by/articles/view/12);
- перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, в отношении которых Департаментом финансовых расследований Комитета государственного контроля составлено заключение об установлении оснований, влекущих корректировку налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате (зачету, возврату) налога (сбора) (kgk.gov.by/ru/perechen_lzhestruktur-ru/);…»
Также рекомендуется запросить у клиента максимальное количество документов, подтверждающих его хозяйственную деятельность – договора аренды, договоры найма персонала, акты выполненных работ, накладные и т.д.
Выделены клиенты, которые занимаются криптомайнингом, у них рекомендуется запросить: «…документы на право собственности (аренды) технических средств, на которых производится майнинг цифровых знаков (токенов), а также документы, подтверждающие найм персонала, производящего обслуживание данной техники; документы, подтверждающие оплату электроэнергии; выписку из истории операций пользователя криптоплатформы либо криптомата, посредством которых производилась продажа цифровых знаков (токенов), содержащую информацию о продавце, сумму сделки (например, в формате Excel)…»
Достаточно большой блок рекомендаций приводится по мониторингу финансовых операций клиентов.
Вот такие рекомендации для мониторинга физических лиц:
«…При проведении мониторинга валютно-обменных операций физических лиц с наличными денежными средствами банк может применить следующий подход.
В случае предоставления физическим лицом документа, подтверждающего источник происхождения денежных средств в сумме, превышающей пороговое значение, определенное в признаке подозрительных финансовых операций, банк может установить физическому лицу индивидуальное пороговое значение, равное документально подтвержденной сумме.
Впоследствии при совершении физическим лицом операций в пределах индивидуальной пороговой суммы подтверждающие документы банком не запрашиваются.
Индивидуальное пороговое значение может быть пересмотрено в сторону увеличения при предоставлении клиентом дополнительных документов, подтверждающих источник происхождения средств.
Банк самостоятельно определяет перечень и срок действия подтверждающих документов (например, в течение года для гражданско-правовых договоров и выписок с банковских счетов).
При отсутствии документов, подтверждающих источник происхождения средств, банк может предоставить физическому лицу для заполнения опросный лист в целях определения степени вероятности получения и (или) наличия у него дохода для осуществления операций в пределах порогового значения…»
Что касается пороговых значений, сейчас, согласно постановлению НБ РБ № 82 от 31 марта 2021 года это значение
снизили с 500 базовых до 200 базовых для следующих операций:
“67.48. разовое или неоднократное в течение анализируемого периода снятие при использовании банковской платежной карточки, эмитированной банком-нерезидентом, в банкомате на территории Республики Беларусь наличных денежных средств в сумме, равной или превышающей 500 базовых величин;
67.49. разовое или неоднократное в течение анализируемого периода получение физическим лицом денежных средств в сумме, равной или превышающей 500 базовых величин, связанных с перечислением из-за границы доходов и (или) иных денежных средств по бестоварным сделкам (услуги, займы, дивиденды, выигрыши), а также имеющих признаки иностранной безвозмездной помощи, использование которой осуществляется без регистрации в Департаменте по гуманитарной деятельности Управления делами Президента Республики Беларусь, если информация, имеющаяся у банка в отношении данного физического лица, не позволяет определить источник происхождения денежных средств;…”
Это
Вернемся опять к 81-му постановлению НБ РБ.
Обратите внимание на критерии для «компаний-оболочек»:
«…Критериями отнесения клиентов, являющихся организациями или индивидуальными предпринимателями, к компаниям-оболочкам на этапе мониторинга их финансовых операций могут являться:
- относительно низкая налоговая нагрузка клиента;
- систематическое представление клиентом платежных инструкций на выплату значительных штрафных санкций, пеней, неустоек другим субъектам;
- разнородность платежей по приходно-расходным операциям, не соответствующая виду деятельности клиента;
- финансово-хозяйственная деятельность, осуществляемая в рамках договоров подряда и комиссии;
- проведение платежей по валютным договорам без открытия текущего (расчетного) счета в иностранной валюте;
- оформление товарно-сопроводительных документов с минимальной оптовой надбавкой (от 0 до 0,5 процента)…»
Регулятор рекомендует делить клиентов на категории, исходя и размера депозитов размещенных в банках:
- если большинство сумм, размещенных физическими лицами во вклады (депозиты) в банке, составляют суммы менее 1000 базовых величин (29 000 BYN), таких физических лиц нужно относить к малым клиентам,
- физических лиц, размещающих во вклады (депозиты) суммы от 1000 до 20000 базовых величин, (от 29 000 до 580 000 BYN), нужно относить к средним клиентам,
- физических лиц, размещающих суммы, превышающие 20000 базовых величин, (более 580 000 BYN), – к крупным клиентам.
Банкам рекомендуется устанавливать лимиты и ограничения как для отдельных клиентов, так и для групп клиентов: «В целях снижения рисков, связанных с легализацией преступных доходов, при предоставлении банковских услуг (продуктов), которым присвоена высокая степень риска, банк может определить в отношении отдельных клиентов, групп клиентов, финансовых операций и их видов методы (инструменты) ограничения (снижения) рисков. Например, при осуществлении финансовых операций с использованием банковских платежных карточек установить ограничение перечня, сумм, количества совершаемых операций, стран и регионов использования карточки…»
Что можно сказать: контроль за клиентами усиливается и к старым критериям рисковых операций, попадающих под усиленный контроль, добавляются новые, например - оплата штрафных санкций и превышение суммы снятия наличных.
Также Нацбанк рекомендует банкам наладить обмен информацией с системой ЕРИП для получения дополнительных данных о получателях платежей через ЕРИП.
Источник: www.infobank.by
