Лизинг автомобилей – это долгосрочная аренда, предполагающая право последующего выкупа авто, а также некоторые налоговые преференции. В Беларуси доступен только юридическим лицам.
Автокредитование – это предоставление банками займов на приобретение авто (новых или подержанных).
Infobank.by выяснил, что симпатичнее бизнесменам - лизинг или кредит? И, конечно же, мы не оставили без внимания мнение экспертов.
Что говорят представители различных сфер бизнеса в Беларуси
ООО «Азбука дизайна», Мария, начальник отдела:
– Спорный вопрос. Привычнее кредит.
Экспертно-консалтинговая компания «БелОценкаКонсалт», Александр, ведущий оценщик:
– Однозначно сказать нельзя, т.к. для того чтобы выбрать подходящий вариант, нужно знать положение компании и выбирать из условий, которые предлагают банки и лизинговые компании. Но в целом лизинг нравится больше.
ООО «Страхование и консультации», Людмила, специалист по техническому оформлению:
– Возможно, лизинг, поскольку его можно отнести на себестоимость.
Группа компаний «Автокредо», Максим, специалист:
– Порекомендовал бы кредит, поскольку имею опыт работы с ним, и успешный.
Частное предприятие «АВО стройавто», Виктор, директор:
– В целом больше импонирует лизинг, поскольку в лизинговых компаниях, как правило, процентные ставки меньше.
Агентство недвижимости «Арэса-Сервис-Недвижимость», Андрей, специалист отдела продаж:
– Вероятно, кредит. Все зависит от того, кто приобретает данное авто: юридическое или физическое лицо.
Бутик «ArmaniCollezioni», Анастасия, директор:
– Скорее лизинг.
ООО «Магна», Александр, директор:
– Лизинг, поскольку за пользование кредитом начисляется слишком большой процент.
Компания по строительству и ремонту «Ивад-групп», Игорь, главный инженер:
– Если для фирмы, то, вероятно, лизинг.
ООО «Свой бухгалтер», Елена, директор:
– Лизинг – наиболее приемлемый вариант для юридических лиц. Хотя и кредит в некоторых случаях может оказаться для них более выгодным. Однако для того, чтобы дать конкретную рекомендацию, следует прозондировать рынок кредита и лизинга.
Рекомендации от экспертов
Шегидевич С.Б, управляющий ЗАО «Соларлизинг»:
– Все зависит от системы налогообложения компании, которая хочет приобрести данное авто. Если она работает по упрощенной системе налогообложения, без уплаты НДС, то выгоднее кредит. Это важно и для индивидуальных предпринимателей, которые также работают по упрощенной системе налогообложения.
- Для организаций, использующих обыкновенную систему налогообложения, был бы выгоден лизинг ввиду того, что лизинговые платежи относятся в полном объеме на себестоимость, а НДС – к вычету (к зачету). Как преимущество лизинга – ускоренная амортизация. Кроме того, при лизинге сам автомобиль будет являться обеспечением, тогда как при кредите потребуется дополнительный залог.
Царик П.Н., ведущий специалист по продажам СООО "Центроимпорт":
– Кредит выгоден индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, находящимся на упрощенной системе налогообложения. Компаниям, находящимся на общей системе налогообложения, лизинг оказывается предпочтительнее. Есть еще много нюансов, которые зависят от предложений лизинговые компании.
Мойсейчик Андрей Сергеевич, Начальник отдела лизинговых проектов ОАО "Агролизинг":
- Для того чтобы сделать правильный выбор, давайте сравним лизинг и кредит по различным параметрам.
1. Денежный поток
Как правило, ставки по лизингу на несколько процентов выше ставок по кредитам, т.к. основным источником финансирования лизинговых компаний остаются банковские кредиты.
Однако в последнее время лизинговые компании активно привлекают средства для финансирования своих проектов путем выпуска облигаций, доход по которым в настоящее время не облагается налогом на прибыль, что позволяет предложить клиентам ставки на уровне или даже ниже ставок по кредитам. Кроме того, необходимо учитывать, что лизинговая ставка облагается налогом на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20%. Уплаченный НДС принимается лизингополучателем к вычету, но, тем не менее, размер денежного потока увеличивает.
2. Получаемый финансовый результат
Ускоренная амортизация позволяет относить платежи по договору лизинга (за исключением выкупной стоимости) на себестоимость, что в течение срока лизинга снижает у лизингополучателя налогооблагаемую базу и, соответственно, налог на прибыль. Но этим преимуществом могут воспользоваться только предприятия,применяющие общую систему налогообложения.
3. Возможность привлечения
Конечно, для того, чтобы привлечь любую форму финансирования, предприятие должно быть платежеспособным. Однако для таких ликвидных предметов лизинга как автомобиль при уплате аванса по договору лизинга требования к финансовому состоянию лизингополучателя зачастую не такие жесткие, как при получении кредита. Кроме того, банки достаточно строго подходят к обеспеченности сделки залогом имущества. Лизинговые компании при участии лизингополучателя в сделке собственными средствами, как правило, обходятся без залога.
4. Удобство и скорость оформления
Объективно сегодня приобрести имущество на условиях лизинга быстрее и удобнее, чем с привлечением кредита. В большинстве банков кредитование – строго регламентированный и зачастую бюрократизированный процесс. Лизинговые компании динамичнее, более клиентоориентированы. Быстрота рассмотрения, помощь в подготовке пакета документов, возможность изменения условий договора лизинга и графика платежей с учетом потребностей клиента – все это очевидные преимущества лизинга.
Какой же выбор сделать? Если рассматривать только финансовые различия, то лизинг рекомендован предприятиям, применяющим общую систему налогообложения, деятельность которых прибыльна. В случае, если предприятие применяет упрощенную систему налогообложения без уплаты НДС – разумнее взять кредит.
Но конкретно в нашем случае при сумме сделки в 25 тыс. евро различия в финансовом результате будут невелики. И здесь на первый план выходят именно удобство и быстрота осуществления сделки, поскольку сэкономленные время и силы клиента позволят ему получить большие результаты непосредственно в своей основной деятельности.
Поэтому наша рекомендация – однозначно лизинг.
Подведем итоги
Лизинг или кредит – вопрос суровый, и требует внимательного подхода. Каждая компания должна учесть все нюансы в своей работе, как и свои возможности. Как лизинг, так и кредит имеют свои преимущества, но и предъявляют свои требования. В нашем опросе победил лизинг, хотя и кредит тоже нельзя назвать «обиженным».
Для того, чтобы сделать правильный выбор между лизингом и кредитом, следует обратить внимание на систему налогообложения, с которой работает ваша компания, как начисляется амортизация, требование к обеспечению, график платежей и то, на какие ставки вы можете рассчитывать.
В заключение обозначим существенные моменты:
• лизинг – только для частных предпринимателей и юридических лиц;
• для компаний, работающих по упрощенной системе налогообложения, более выгоден кредит, а для компаний, работающих по общей системе налогообложения, более выгоден лизинг;
• преимуществом лизинга является ускоренная амортизация и быстрота оформления сделки (быстрее, чем при оформлении кредита);
• при оформлении сделки по лизингу время работы компании должно составлять не менее полугода. Многие банки при кредитовании предъявляют аналогичные требования, однако в некоторых банках взять кредит может и только что созданное юрлицо.
