Сберегательные сертификаты
21 апреля 2010 г.
Сберегательные сертификаты
|
В настоящее время банки предоставляют населению различные способы сбережения свободных денежных средств: открытие банковских вкладов в белорусских рублях и иностранной валюте, покупку драгоценных металлов и драгоценных камней, выпуск облигаций, а также выдачу сберегательных сертификатов. Чтобы разобраться, какой из имеющихся способов является для вас наиболее привлекательным, необходимо иметь четкое представление о каждом из них. И если ранее мы уже рассматривали тему вкладов и облигаций, то со сберегательными сертификатами сталкиваемся впервые.
Что же понимают под сберегательным сертификатом и каковы его отличительные особенности?
Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата) на получение по наступлении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему в любом филиале (отделении) банка. Часто наряду с понятием «сберегательный сертификат» мы сталкиваемся еще и с таким понятием как «депозитный сертификат».
Это связано с тем, что и сберегательный и депозитный сертификаты являются разновидностью банковского сертификата. Условия выпуска и обращения обоих видов сертификатов одинаковы, но у них есть одно принципиальное различие: депозитные сертификаты применяются только для обслуживания юридических лиц, а сберегательные сертификаты –
только для обслуживания населения.
Владельцами сберегательных сертификатов могут стать как
резиденты, так и
нерезиденты Республики Беларусь.
Сберегательные сертификаты бывают двух видов:
на предъявителя и именные. Сертификат на предъявителя не содержит никаких отметок о его владельце. На именном сертификате, напротив, указываются имя и паспортные данные владельца. И тот и другой вы можете подарить или просто передать другому лицу. В первом случае, чтобы передать (уступить права требования) эту ценную бумагу для получения средств и банковских процентов, достаточно просто вручить ее другому человеку. А вот если речь идет об именном документе, то передача его должна быть зафиксирована на оборотной стороне ценной бумаги двусторонним соглашением между прежним владельцем сертификата и новым – цессией. Для оформления уступки требования (цессии) на именном сберегательном сертификате предусмотрено свободное место на самом бланке либо должны быть дополнительные листы - приложения к именному сертификату.
Сертификаты выдаются только в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте, согласно действующему законодательству Республики Беларусь, не допускается.
Сертификаты должны быть
срочными (то есть ограничен срок их обращения, например, 90 дней, 180 дней и т.д.). Выпуск сертификатов до востребования также не допускается. Срок обращения и размер процентов по сертификату устанавливаются банком при выдаче сертификата и не могут быть изменены в течение срока его обращения.
Таким образом, процентная ставка по таким сертификатам всегда -
фиксированная. Так как сберегательный сертификат является ценной бумагой, то сам бланк сертификата имеет все необходимые степени защиты и изготавливается в специализированных типографиях, имеющих соответствующие лицензии. Сертификаты выпускаются на специальном бланке, который содержит целый
набор обязательных реквизитов: • наименование «сберегательный сертификат»;
• наименование «сберегательный сертификат»;
• серия и номер;
• дата внесения вклада (депозита);
• сумма вклада (депозита) цифрами и прописью в белорусских рублях;
• размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;
• срок возврата вклада (депозита);
• обязательство банка вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты;
• порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения обязательства или досрочного расторжения договора, установленный уполномоченным органом банка);
• ответственность банка за неисполнение обязательства;
• наименование и место нахождения банка;
• фамилия, имя, отчество и паспортные данные вкладчика, если сертификат является именной ценной бумагой;
• или указание «на предъявителя», если сертификат является ценной бумагой на предъявителя;
• подписи уполномоченных лиц банка, скрепленные его печатью;
• отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у банка.
Оформление сберегательного сертификата является формой заключения договора банковского вклада. Поэтому особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен
только в документарной форме.
Где и как можно приобрести сберегательный сертификат?
Разумеется, в банках. В настоящее время сберегательные сертификаты выпускают только пять белорусских банков:
- ОАО «АСБ Беларусбанк»,
- ОАО «Белагропромбанк»,
- ОАО «Белинвестбанк»,
- ОАО «БПС-Банк»,
- ОАО «Белвнешэкономбанк».
Владельцем сертификата стать очень просто. Нужно лишь прийти в банк, внести наличные деньги и получить ценную бумагу. А если у вас в этом банке уже есть вклад, то наличные и вовсе не понадобятся: купить сертификат можно за счет средств вклада. Сберегательные сертификаты выпускают на определенные суммы, например 100 000, 500 000, 1 000 000 белорусских рублей и так далее. Но некоторые банки по желанию вкладчиков выписывают этот документ на любую сумму. При этом устанавливается минимальная сумма денежных средств, размещаемых во вклад, к примеру, 100 000 белорусских рублей.
Чтобы получить деньги по сертификату, необходимо предъявить его в любом филиале или отделении банка-эмитента. При этом банк обязан выплатить владельцу ценной бумаги всю причитающуюся ему сумму и
фиксированные проценты, указанные в сертификате.
Расчеты банком по сберегательному сертификату проводятся как наличными средствами, так и в безналичном порядке – путем зачисления на счет владельца сертификата.В случае досрочного предъявления сберегательного cертификата к оплате банком выплачиваются суммы вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Как же рассчитать доход по сберегательным сертификатам?
Доход по сберегательным сертификатам (ПД) определяется по формуле:
Н х П х Д
ПД = ,
Г х 100%
где Н - номинал сертификата;
П - годовая процентная ставка по данному сертификату;
Д - количество дней, прошедших со дня покупки сертификата
вкладчиком до дня его продажи;
Г - количество дней в году (365 либо 366).
Рассмотрим следующий пример:
Банк предоставляет сберегательный сертификат номинальной стоимости 500 000 бел. руб. сроком обращения 180 дней под 20 % годовых. Проценты выплачиваются одновременно с погашением сберегательного сертификата при его предъявлении.
Рассчитаем доход, полученный владельцем данной ценной бумаги в конце срока ее обращения:
500 000 х 20 х 180
ПД = = 49 320 бел. руб.
365 х 100%
Таким образом, в конце срока обращения владелец сертификата получит номинальную стоимость, равную 500 000 бел. руб., и доход в размере 49 320 бел. руб. Итого – 549 320 бел. руб.
Давайте рассмотрим тот же пример, но с условием, что периодичность выплаты процентов по сберегательному сертификату осуществляется ежемесячно. Рассчитаем доход, получаемый владельцем сертификата каждый месяц (при этом количество дней в месяце – 30):
500 000 х 20 х 30
ПД = = 8 220 бел. руб.
365 х 100%
В данном случае вместо срока обращения сберегательного сертификата каждый раз нужно брать для расчета число дней в месяце. Ежемесячный доход составит около 8 220 бел. руб.
Величина дохода по сберегательному сертификату не зависит от периодичности начисления процентов. Просто одну и ту же сумму вы получаете либо частями через определенные промежутки времени, либо целиком и одномоментно в зависимости от условий сертификата.
Если же вам понадобились деньги, а срок обращения сберегательного сертификата еще не истек, к примеру, прошло только 45 дней, то доход вам будет начислен по ставке, выплачиваемой банком по вкладам до востребования (например – 2 %):
500 000 х 2 х 45
ПД = = 1 232 бел. руб.
365 х 100%
Преимущества и недостатки сберегательных сертификатов.
Подводя итог вышесказанному, можно определить плюсы и минусы данного способа вложения свободных денежных средств.
К
преимуществам сберегательного сертификата мы можем отнести следующее:
- размещая в депозит банка временно свободные денежные средства в белорусских рублях, получаете при этом обращаемую ценную бумагу;
- процентная ставка является фиксированной и не изменяется в период всего срока обращения сертификата;
- оперативное размещение денежных ресурсов, без открытия депозитного счета;
- передача сберегательного сертификата другому лицу посредством уступки требования (по именному сертификату) или простого вручения (по сертификату «на предъявителя»);
- сберегательный сертификат может использоваться в качестве предмета залога при кредитовании. В этом случае сберегательные сертификаты после оформления кредита передаются в банк. После исполнения клиентом обязательств банк возвращает сертификат залогодателю.
- доходы по сберегательным сертификатам не облагаются подоходным налогом;
- продажа, выплата доходов и погашение сберегательного сертификата «на предъявителя» производится без предъявления физическим лицом документов, удостоверяющих личность.
- выплата процентов по сертификату и суммы денежных средств от погашения производится в любом филиале (отделении) банка;
-досрочное погашение осуществляется в любом филиале (отделении) банка.
Однако сберегательный сертификат, как любой альтернативный финансовый инструмент, имеет и ряд недостатков:
- размещать денежные средства можно только в белорусских рублях;
- в случае непредвиденной необходимости в денежных ресурсах тяжело реализовать приобретенный сберегательный сертификат на вторичном рынке ценных бумаг;
- количество банков, выпускающих сберегательные сертификаты, невелико, что препятствует развитию конкуренции между банками и, как следствие, установлению наиболее привлекательных условий по размещению свободных денежных средств в сберегательные сертификаты для населения.
- в случае потери сберегательного сертификата на предъявителя, им может с легкостью воспользоваться любой человек (нашедший или укравший сертификат), досрочно конвертировав в деньги. Восстановление прав по утраченным сертификатам на предъявителя осуществляется через суд. (В случае же утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться в банк, выдавший сертификат, с письменным заявлением об утрате сертификата и с просьбой о выдаче дубликата.)
Доверяя свои деньги банку, мы в первую очередь интересуемся, какие проценты нам предлагают кредитные учреждения. Что касается уровня доходности по сберегательным сертификатам, то он зависит от тарифов конкретного банка, выпустившего эту ценную бумагу. Вместе с тем, если сравнивать проценты по сертификатам и ставки по срочным вкладам в разрезе одного банка, то они, как правило, мало отличаются друг от друга, хотя нельзя не отметить, что сертификаты обычно менее доходны.
Таким образом, в зависимости от каждой конкретной ситуации, целей и возможностей отдельно взятого гражданина, вложение свободных денежных средств в сберегательный сертификат может стать альтернативой заменой банковскому вкладу. При этом не забывайте, что лучше всего распределять средства по различным сферам вложения и на разные сроки (долгосрочные, краткосрочные) с целью минимизации потерь, связанных с возможными изменениями условий конъюнктуры мирового и внутреннего рынков.
Вопросы для самоконтроля:
1. Чем отличаются сберегательные сертификаты от депозитных?
2. Какие виды сберегательных сертификатов выделяют?
3. Могут ли выдаваться сберегательные сертификаты в иностранной валюте?
4. Можно ли досрочно погасить сберегательный сертификат?
5. Облагаются ли доходы по сберегательным сертификатам подоходным налогом?
Определения:
Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата) на получение по наступлении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему в любом филиале (отделении) банка.
Сберегательный сертификат на предъявителя – cертификат без каких-либо отметок о его владельце.
Именной сберегательный сертификат – сертификат, на котором указываются имя и паспортные данные владельца.
Це́ссия (лат. cessiō – уступка, передача) – передача прав собственности по именной ценной бумаге путем уступки требования (по договору).
Фиксированная процентная ставка - постоянная процентная ставка, устанавливаемая на определенный срок и не зависящая от рыночной конъюнктуры.
Вклад до востребования – вклад без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Обычно по таким вкладам начисляются проценты по ставкам ниже соответствующих для срочных вкладов.
Марина Тельпук, специально для проекта «Финансовая грамотность» www.infobank.by
Задать вопрос
Неверный формат E-Mail!
Добавьте текст вопроса!
